आकलन वर्ष 2025-26 के लिए इनकम टैक्स (आईटीआर) दाखिल करने की लास्ट डेट आज यानी 15 सितंबर है. वैसे बड़ी संख्या में टैक्सपेयर्स पहले ही रिटर्न दाखिल कर चुके हैं. आयकर विभाग के अनुसार, अब तक 6 करोड़ से ज़्यादा रिटर्न दाखिल किए जा चुके हैं. विभाग 24X7 सहायता सेवाएं प्रदान करते हुए टैक्सपेयर्स से अंतिम समय की भीड़ से बचने का आग्रह करता रहा है. इस बात को लेकर भी अटकलें लगाई जा रही हैं कि क्या वित्त मंत्रालय इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने की लास्ट डेट को फिर से बढ़ाएगा. हालांकि, आईटीआर की डेडलाइन बढ़ाने के बारे में कोई आधिकारिक जानकारी नहीं है. आइए ITR Filing Last Date से लेकर रिफंड तक हर सवाल का जवाब तलाशने की कोशिश करते हैं…
आईटीआर दाखिल करने की लास्ट डेट कब है?इनकम टैक्स डिपार्टमेंट ने घोषणा की है कि असेसमेंट ईयर 2025-26 (अर्थात, वित्त वर्ष 2024-25) के लिए आईटीआर दाखिल करने की लास्ट डेट पहले 31 जुलाई 2025 थी, जिसे बाद में बढ़ाकर 15 सितंबर 2025 की गई थी. केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (सीबीडीटी) ने इस वर्ष मई में जारी एक नोटिफिकेशन में कहा था कि यह विस्तार “अधिसूचित आईटीआर में किए गए व्यापक बदलावों और असेसमेंट ईयर 2025-26 के लिए सिस्टम की तैयारी और आईटीआर यूजर्स के रोलआउट के लिए आवश्यक समय को ध्यान में रखते हुए” किया गया है.
क्या इस वर्ष डेडलाइन को बढ़ाया जाएगा?क्लियरटैक्स के बिजनेस हेड अविनाश पोलेपल्ली ने मीडिया रिपोर्ट में कहा कि इस वर्ष आईटीआर दाखिल करने की अंतिम तिथि में किसी भी प्रकार के विस्तार की उम्मीद नहीं है क्योंकि अधिकांश करदाताओं से नियत तिथि का पालन करने की अपेक्षा की जाती है. अभी तक, विभाग की ओर से समय सीमा बढ़ाने के संबंध में कोई आधिकारिक घोषणा नहीं की गई है, इसलिए करदाताओं को किसी भी दंड से बचने के लिए 15 सितंबर तक अपना आईटीआर दाखिल करना होगा.
आईटीआर दाखिल करने के लिए ध्यान रखें ये बातें
| इनकम स्लैब (रुपए में) | इनकम टैक्स रेट (फीसदी में) |
| 0-3,00,000 | 0 |
| 3,00,001-7,00,000 | 5 |
| 7,00,001-10,00,000 | 10 |
| 10,00,001-12,00,000 | 15 |
| 12,00,001-15,00,000 | 20 |
| 15,00,001 और उससे अधिक | 30 |
स्रोत: आयकर विभाग
ध्यान दें कि सरकार द्वारा 12 रुपए लाख तक की आय पर शून्य टैक्स की घोषणा चालू वित्त वर्ष, 2025-26 के लिए लागू है.
इसलिए, यह वित्त वर्ष 2024-25 के लिए वर्तमान आईटीआर फाइलिंग पर लागू नहीं होता है और केवल 1 अप्रैल, 2025 और 31 मार्च, 2026 के बीच अर्जित आय पर टैक्स से छूट देगा.
| इनकम स्लैब (रुपए में) | इनकम टैक्स रेट (फीसदी में) |
| 0-2,50,000 | 0 |
| 2,50,001-5,00,000 | 5 |
| 5,00,001-10,00,000 | 20 |
| 10,00,001 और उससे अधिक | 30 |
कुछ टैक्सपेयर्स को लगता है कि उन्हें इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करने की जरूरत नहीं है क्योंकि उनकी टैक्स देनदारी शून्य है. हालांकि, उन्हें यह ध्यान रखना चाहिए कि उनकी टैक्स देनदारी चाहे जो भी हो, उन्हें इनकम टैक्स रिटर्न (आईटीआर) दाखिल करना जरूरी है. टैक्स रिटर्न, किसी देश के लिए वीजा और लोन लेने जैसे कारणों से रिटर्न दाखिल करना जरूरी है.
सही ITR फॉर्म चुनेंरिटर्न सही ढंग से दाखिल करने के लिए सही ITR फॉर्म चुनना जरूरी है.
ITR 1 (सहज): ITR-1 का इस्तेमाल मुख्य रूप से उन टैक्सपेयर्स द्वारा किया जाता है जिनकी सालाना इनकम 50 लाख रुपए से कम है, जैसे वेतन, एक मकान, पारिवारिक पेंशन, कृषि आय, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ, आदि.
ITR 2: जो लोग ITR-1 दाखिल करने के लिए अयोग्य हैं, उन्हें ITR-2 का इस्तेमाल करना चाहिए अगर उनकी व्यावसायिक या प्रोफेशनल मुनाफे से कोई आय नहीं है, या किसी साझेदारी फर्म से ब्याज, वेतन, बोनस, कमीशन या पारिश्रमिक के रूप में व्यावसायिक या पेशेवर मुनाफ़े से कोई आय नहीं है.
ITR-3: ये फ़ॉर्म उन इंडिविजुअल्स और हिंदू अविभाजित परिवारों (HUF) के लिए हैं जो ऐसे कारोबार में शामिल हैं जिनके लिए विस्तृत डिटेल की आवश्यकता होती है.
आईटीआर-4: यह फॉर्म रेजिडेंट इंडिविजुअल/एचयूएफ/फर्म (एलएलपी के अलावा) के लिए है, जिसकी वित्तीय वर्ष के दौरान आय 50 लाख रुपये से अधिक नहीं है, धारा 44एडी, 44एडीए या 44एई के तहत अनुमानित आधार पर गणना की गई व्यवसाय और पेशे से आय, वेतन/पेंशन, एक घर की संपत्ति, कृषि आय (5,000 रुपये तक) और अन्य स्रोतों से आय.
क्या आप पुरानी और नई कर व्यवस्थाओं के बीच स्विच कर सकते हैं?सैलरीड कर्मचारी अपना आईटीआर दाखिल करते समय इनकम टैक्स पोर्टल के माध्यम से नई और पुरानी कर व्यवस्थाओं में से चुन सकते हैं. यह ध्यान रखना ज़रूरी है कि इन व्यवस्थाओं में कटौती अलग-अलग होती है, इसलिए व्यक्तियों को अपने लिए सबसे उपयुक्त विकल्प चुनना चाहिए.नई आयकर व्यवस्था के तहत, होम लोन पर दिए गए ब्याज पर गृह संपत्ति से होने वाली आय, धारा 80CCD(2) और धारा 80CCH के तहत कटौती उपलब्ध है.
पुरानी कर व्यवस्था में, गृह संपत्ति से होने वाली आय और आयकर अधिनियम के अध्याय VIA के तहत कटौती लागू होती है. इसमें एनपीएस अकाउंट में किया गया योगदान, एलआईसी या अन्य बीमा कंपनी की पेंशन योजना के लिए वार्षिकी योजना, अग्निपथ योजना में योगदान, स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम भुगतान, हायर एजुकेशन के लिए लोन ऋण पर दिया गया ब्याज, आवासीय घर और इलेक्ट्रिक वाहन खरीदने के लिए ऋण पर दिया गया ब्याज शामिल होगा.
पुरानी कर व्यवस्था के तहत डिडक्शन में निर्धारित निधियों और धर्मार्थ संस्थाओं को दिए गए दान और घर के किराए पर दी गई राशि भी शामिल है, जो केवल स्व-नियोजित लोगों या उन लोगों पर लागू होती है जिनके लिए मकान किराया भत्ता (एचआरए) उनके वेतन का हिस्सा नहीं है. वैज्ञानिक अनुसंधान या ग्रामीण विकास, राजनीतिक दल या चुनावी ट्रस्ट के लिए दिए गए दान, रेजिडेंट सीनियर सिटीजंस द्वारा जमा राशि पर प्राप्त ब्याज, और दिव्यांग रेजिडेंट पर्सनल इनकम टैक्सपेयर के लिए कटौतियां भी इसमें शामिल हैं.
कर छूट, माफी और डिडक्शन के बीच अंतरआईटीआर सही ढंग से दाखिल करने के लिए, लाभ प्राप्त करने के लिए टैक्सेशन संबंधी शर्तों को ध्यान में रखना आवश्यक है.
कर छूट : कर छूट एक निश्चित इनकम लेवल तक कमाने वाले लोगों को प्रदान की जाने वाली राहत है, जिसका दावा कुल देय टैक्स से किया जाता है.
कर माफी : यह कुछ प्रकार की आय पर लागू होती है, लेकिन सभी पर नहीं. इसका अर्थ है कि आय के प्रकार के आधार पर, इसका कुछ हिस्सा अभी भी कर-फ्री हो सकता है. आपकी कर देयता की गणना करते समय, छूट प्राप्त आय आपकी आय से सबसे पहले काटी जाती है.
कर डिडक्शन : कर डिडक्शन ऐसे क्लेम हैं जो करदाता द्वारा किए गए विभिन्न निवेशों और खर्चों से टैक्सेबल इनकम को कम कर सकते हैं, जिससे कुल कर देयता कम हो जाती है.
ई-वेरिफिकेशन क्यों जरूरी है?रिटर्न दाखिल करने के बाद, 30 दिनों के भीतर अपने आईटीआर का वेरिफिकेशन करना ज़रूरी है. अगर आपका रिटर्न वेरिफाई नहीं होता है, तो उसे दाखिल नहीं किया गया माना जाएगा. आप आधार ओटीपी, इलेक्ट्रॉनिक वेरिफिकेशन कोड (ईवीसी), नेट बैंकिंग या आईटीआर-V की हस्ताक्षरित प्रति भेजकर इलेक्ट्रॉनिक रूप से अपना आईटीआर वेरिफाई कर सकते हैं.
आपको रिफंड कब मिलेगा, अगर मिलेगा तोरिटर्न वेरिफाई करने के बाद, आयकर विभाग, यदि लागू हो, तो रिफंड की प्रोसेस शुरू करने में 7 से 21 कार्यदिवसों का समय लेता है. आयकर विभाग के अनुसार आमतौर पर, करदाता के खाते में रिफंड जमा होने में 4-5 हफ्ते लगते हैं. यह ध्यान रखना जरूरी है कि कर विभाग आईटीआर रिफंड का प्रोसेस तभी करता है जब टैक्सपेयर रिटर्न को ई-वेरिफाई करता है.
