बऱ्याच वेळा लोक कर ओझे कमी करण्यासाठी एक सामान्य पद्धत अवलंबतात – ते त्यांच्या कष्टाने कमावलेल्या पैशाचा काही भाग त्यांच्या पत्नीच्या बँक खात्यात हस्तांतरित करतात किंवा भेट देतात. यानंतर पत्नी ते पैसे मुदत ठेव (FD), सोने, म्युच्युअल फंड किंवा शेअर बाजारात गुंतवते. तुम्हीही असाच काहीतरी प्लान करत असाल तर थांबा! एक अतिशय कठोर आयकर नियम तुमचे संपूर्ण नियोजन बिघडू शकतो. आयकर कायद्यानुसार, तुमच्या पत्नीच्या नावावर केलेल्या या गुंतवणुकीतून तुम्हाला जो काही नफा किंवा व्याज मिळेल, त्यावरचा कर तुमच्या पत्नीला भरावा लागणार नाही तर थेट तुम्हाला (पती) द्यावा लागेल.
आयकर विभाग 'क्लबिंग ऑफ इन्कम' अंतर्गत अशा प्रकरणांवर बारीक नजर ठेवतो. कुटुंबातील सदस्यांच्या नावे मालमत्ता किंवा पैसे हस्तांतरित करून कर चुकविण्याच्या प्रयत्नांना प्रतिबंध करणे हा त्याचा थेट उद्देश आहे. या नियमामागील संपूर्ण तपशील आणि तज्ज्ञ रिपोर्टरच्या दृष्टीकोनातून ते टाळण्यासाठी कायदेशीर मार्ग सोप्या भाषेत समजून घेऊया.
आयकर कायद्याच्या कलम 64 अंतर्गत 'क्लबिंग ऑफ इन्कम'ची तरतूद आहे. सोप्या भाषेत सांगायचे तर, याचा अर्थ असा की, काही विशिष्ट परिस्थितीत, दुसऱ्याने कमावलेले उत्पन्न तुमच्या एकूण वार्षिक उत्पन्नाशी जोडले जाते आणि त्यानंतर तुमच्या कर स्लॅबनुसार त्यावर कर वसूल केला जातो.
जर एखाद्या व्यक्तीने आपल्या पत्नीला कोणतीही रक्कम भेट दिली आणि पत्नीने ती रक्कम एफडी, सोने, शेअर्स किंवा म्युच्युअल फंड यांसारख्या कोणत्याही आर्थिक योजनेत गुंतवली, तर त्या गुंतवणुकीतून मिळणारे वार्षिक व्याज, लाभांश किंवा भांडवली नफा हे कायदेशीररित्या पतीचे उत्पन्न मानले जाईल.
या कठोर आयकर नियमामध्ये काही बचत अपवाद देखील समाविष्ट आहेत जेथे क्लबिंग तरतुदी पूर्णपणे कुचकामी ठरतात:
स्वतःची व्यावसायिक पात्रता: जर तुमची पत्नी कोणत्याही तांत्रिक, व्यवसाय किंवा व्यावसायिक पात्रतेच्या आधारे स्वतःचे पैसे कमवत असेल तर तिच्या कमाईवर क्लबिंगचा नियम लागू होणार नाही.
कार्यरत व्यावसायिक: उदाहरणार्थ, जर पत्नीने डॉक्टर, अभियंता, चार्टर्ड अकाउंटंट (CA), फ्रीलांसर किंवा तिच्या कोणत्याही विशेष कलेच्या आधारे उत्पन्न मिळवले, तर ते उत्पन्न पूर्णपणे तिचे स्वतःचे मानले जाईल आणि तिला तिच्या पॅन कार्डवर स्वतः कर भरावा लागेल.
जर तुम्हाला नियमांमध्ये राहून पूर्णपणे कायदेशीर पद्धतीने कर नियोजन करायचे असेल, तर आयकर कायदा तुम्हाला हे सर्वोत्तम पर्याय देतो:
पालकांना भेटवस्तू पैसे: जर तुम्ही तुमच्या पत्नीऐवजी तुमच्या पालकांना पैसे गिफ्ट केले आणि त्यांनी ती रक्कम ज्येष्ठ नागरिक FD किंवा इतर सुरक्षित गुंतवणुकीत गुंतवली, तर त्यातून मिळणारे उत्पन्न त्यांचे मानले जाईल. क्लबिंग नियम लागू होत नसल्यामुळे, तुमचे पालक कमी टॅक्स स्लॅबमध्ये असल्यास तुम्ही कायदेशीररित्या कर वाचवू शकता.
लग्नाच्या भेटवस्तू: हिंदू विवाह किंवा इतर कोणत्याही विवाहाच्या शुभ मुहूर्तावर नातेवाईक आणि मित्रांकडून मिळालेल्या रोख किंवा मालमत्तेवर कोणताही कर नाही. त्या लग्नात मिळालेल्या भेटवस्तूंची रक्कम कुठेतरी गुंतवली असेल, तर त्यातून मिळणारे उत्पन्नही करपात्र असेल (ज्याचे लग्न झाले असेल), त्यावर कोणतेही क्लबिंग नाही.
पीपीएफमध्ये गुंतवणूक करण्याचा जादुई पर्याय: तुम्ही तुमच्या पत्नीच्या किंवा अल्पवयीन मुलाच्या नावाने सार्वजनिक भविष्य निर्वाह निधी (PPF) खात्यात पैसे जमा केल्यास, त्यावर मिळणारे वार्षिक व्याज कायद्याने पूर्णपणे करमुक्त आहे. व्याजावर कोणताही कर नसल्याने क्लबिंग नियमाचा येथे कोणताही विपरीत परिणाम होत नाही. तथापि, हे लक्षात ठेवा की एका आर्थिक वर्षात प्रति PPF खात्यातील गुंतवणुकीची कमाल मर्यादा फक्त ₹ 1.5 लाख आहे.
