சொந்த வீடு கட்ட வேண்டும் என்ற கனவை பெரும்பாலான மக்கள் வீட்டுக் கடன் மூலம் நிறைவேற்றுகின்றனர். வங்கிகளில் வீட்டுக் கடன்கள் எளிதாகக் கிடைக்கின்றன. வீட்டுக் கடன்கள் மூலம் கணிசமான வருமான வரி சேமிப்பைப் பெற முடியும். கணவன் மற்றும் மனைவி இருவரும் பணிபுரிந்து, ஒரு வீட்டை வாங்குவதற்காகக் கூட்டாக வீட்டுக் கடனைப் பெற்றால் அவர்கள் வரியில் பெருமளவு சேமிக்கலாம். முறையான திட்டமிடல் மூலம் ஒரு குடும்பம் ஆண்டுக்கு ரூ. 7 லட்சம் வரை மொத்த வரி விலக்கைப் பெற முடியும். இருப்பினும், கூட்டாக வீட்டுக் கடனைப் பெறுவதன் மூலம் மட்டும் இந்த நன்மையைப் பெற முடியாது. வருமான வரித் துறையின் சில நிபந்தனைகளைப் பூர்த்தி செய்ய வேண்டும்.

பழைய வரி முறையின் கீழ், வீட்டுக் கடன்களுக்கு இரண்டு வகையான வரி விலக்குகள் கிடைத்தன. பிரிவு 24(b)-ன் கீழ் தனிநபர்கள் தாங்கள் வசிக்கும் வீட்டிற்கான வீட்டுக் கடன் வட்டிக்கு ரூ. 2 லட்சம் வரை வரி விலக்கு கோரலாம். பிரிவு 80C-யும் வீட்டுக் கடனின் அசல் தொகைக்கு ரூ. 1.5 லட்சம் வரை வரி விலக்கு அளிக்கிறது. இந்த விதிகளின் கீழ் கணவன் மற்றும் மனைவி இருவரும் தகுதி பெற்றிருந்தால் அவர்கள் தனித்தனியாக இந்தச் சலுகையைக் கோரலாம்.

பிரிவு 24(b)-ன் கீழ் ஒவ்வொரு இணை-கடன்தாரரும் (co-borrower) ஒரு நிதியாண்டில் செலுத்தப்பட்ட வட்டிக்கு ரூ. 2 லட்சம் வரை வரி விலக்கு கோரலாம். இது மொத்தம் ரூ. 4 லட்சமாகிறது. கூடுதலாக, பிரிவு 80C-ன் கீழ் ஒவ்வொரு இணை-கடன்தாரரும் அசல் தொகை மற்றும் முத்திரைக் கட்டணம் ஆகியவற்றிற்கு ரூ. 1.5 லட்சம் வரை வரி விலக்கு கோரலாம். இது மொத்தம் ரூ. 3 லட்சமாகிறது. எனவே, அதிகபட்ச மொத்தப் பலன் என்பது ஆண்டுக்கு ரூ. 4 லட்சம் (வட்டி) + ரூ. 3 லட்சம் (அசல்) = ரூ. 7 லட்சம் ஆகும். இருப்பினும், இந்தச் சலுகையைப் பெற சில நிபந்தனைகள் பூர்த்தி செய்யப்பட வேண்டும்.

ஒருவரின் வருமானத்திலிருந்து செலுத்தப்படும் EMI தொகையின் பகுதிக்கு மட்டுமே வரி விலக்கு கிடைக்கும். அதாவது, கணவன் மற்றும் மனைவி இருவரும் தங்கள் தனிப்பட்ட வருமானத்திலிருந்து வீட்டுக் கடன் தவணைகளைச் செலுத்தினால் அவர்கள் தங்கள் பங்களிப்பின் அடிப்படையில் வரி விலக்கைப் பெறலாம்.

வீட்டுக் கடனில் வெறும் இணை-கடன்தாரராக இருப்பது மட்டும் போதாது. வரி விலக்குக்குத் தகுதிபெற கணவன் மற்றும் மனைவி இருவரின் பெயர்களும் வீட்டின் விற்பனைப் பத்திரம் அல்லது உரிமை ஆவணங்களில் இடம்பெற்றிருக்க வேண்டும். ஒருவர் EMI செலுத்தினாலும் அவர் வீட்டின் சட்டப்பூர்வ உரிமையாளராக இல்லாவிட்டால் அவரால் வரி விலக்கு கோர முடியாது.

தம்பதியினர் இருவருமே பழைய வரி முறையைத் தேர்ந்தெடுத்தால் மட்டுமே வரி சேமிப்பிற்கான இந்த முழுமையான உத்தி பலனளிக்கும். புதிய வரி முறையின் கீழ், தாங்கள் வசிக்கும் வீட்டிற்கான கடன் தொடர்பான பிரிவு 24(b) மற்றும் பிரிவு 80C-ன் கீழ் உள்ள வரி விலக்குகள் கிடைக்காது. எனவே, தம்பதியினரில் யாரேனும் ஒருவர் புதிய வரி முறையைத் தேர்ந்தெடுத்தால் அவர்களால் இந்த வரி விலக்குகளைப் பெற முடியாது.

தம்பதியினர் இருவரும் வருமானம் ஈட்டுபவர்களாகவும், வீட்டின் இணை உரிமையாளர்களாகவும் இருந்து தங்கள் தனிப்பட்ட வருமானத்திலிருந்து வீட்டுக் கடனுக்கான தவணைகளை செலுத்தி வந்தால், கூட்டு வீட்டுக் கடன் மாதத் தவணைச் சுமையைக் குறைப்பதுடன், கணிசமான வரி சேமிப்பையும் பெறலாம். இது குடும்பத்தின் நீண்டகால நிதித் திட்டமிடலையும் வலுப்படுத்துகிறது.